신용카드 등 사용액 소득공제는 연간 총급여의 25%를 초과해 사용한 금액부터 적용합니다. 일반 신용카드 사용분은 15%, 체크카드·선불카드·현금영수증 사용분은 30%가 기본 공제율입니다. 아래 계산기는 전통시장·대중교통·문화체육 사용분과 각종 제외 항목을 빼고 일반 신용카드와 체크카드·현금영수증만 단순 계산하므로 연말정산 예상치를 점검하는 용도로 사용하세요.
| 구분 | 기본 공제율 | 주의할 점 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 15% | 총급여 25% 문턱을 먼저 채우는 사용분 반영 |
| 체크카드·선불카드 | 30% | 공제 대상 사용분만 입력 |
| 현금영수증 | 30% | 본인에게 정상 귀속됐는지 확인 |
| 전통시장·대중교통 | 별도 우대율 | 아래 단순 계산기에서 제외 |
| 세금·공과금·보험료 등 | 공제 제외 가능 | 국세청 자료에서 항목별 확인 |
신용·체크카드 소득공제 간단 계산기
일반 카드 사용분 예상 소득공제액
총급여와 일반 신용카드, 체크카드·현금영수증 사용액을 원 단위로 입력하세요.
일반 사용분만 계산하며 전통시장·대중교통·문화체육, 전년도 대비 증가분, 가족 사용액 귀속, 공제 제외 항목은 반영하지 않습니다.
계산기는 어떤 순서로 계산하나요?
먼저 총급여의 25%를 최저사용금액으로 계산합니다. 카드 사용액이 이 금액을 넘지 않으면 일반 카드 소득공제액은 0원입니다. 25%를 넘으면 법정 계산 순서에 따라 공제율이 낮은 일반 신용카드 사용분이 문턱에 먼저 충당되고, 초과분에 신용카드 15%와 체크카드·현금영수증 30%를 적용합니다.
예를 들어 총급여가 5천만원이면 문턱은 1,250만원입니다. 신용카드 1,500만원과 체크카드 600만원을 썼다면 신용카드 가운데 문턱을 넘은 250만원에 15%, 체크카드 600만원에 30%를 적용합니다. 계산 결과는 217만5천원이지만, 실제 연말정산에서는 총급여별 공제한도와 전통시장·대중교통 등 별도 항목, 공제 제외 사용액이 함께 반영됩니다.
계산 결과가 환급액과 같은가요?
아닙니다. 계산 결과는 과세표준에서 빼는 소득공제액이지 통장으로 받는 환급금이 아닙니다. 실제 세금 감소액은 개인의 과세표준·세율, 다른 소득공제와 세액공제, 이미 낸 세금에 따라 달라집니다. 소득공제액 × 본인 세율을 그대로 환급액으로 단정하는 것도 지방소득세와 누진세율 경계 때문에 정확하지 않을 수 있습니다.
기본 공제한도는 얼마인가요?
일반적인 기본 한도는 총급여 7천만원 이하 300만원, 7천만원 초과 250만원입니다. 전통시장·대중교통·문화체육 사용분에는 별도 한도가 적용될 수 있습니다. 계산기는 일반 카드 사용분의 기본 한도까지만 적용하고, 별도 우대항목은 국세청 연말정산 자료에서 따로 확인하도록 구성했습니다.
총급여는 단순 월급 합계와 다를 수 있습니다. 비과세 근로소득을 제외한 연간 총급여를 원천징수영수증에서 확인하세요. 배우자나 부양가족 카드 사용액은 소득요건과 명의·귀속 기준을 충족해야 합산할 수 있으므로 가족 카드 금액을 임의로 더하지 마세요.
입력 사례로 계산 결과를 확인해 보세요
총급여 5천만원, 신용카드 1천만원, 체크카드 200만원이면 전체 사용액이 25% 문턱인 1,250만원에 미달하므로 결과는 0원입니다. 같은 총급여에서 신용카드 1,500만원, 체크카드·현금영수증 600만원이면 예상 소득공제액은 217만5천원입니다. 총급여 8천만원, 신용카드 2천만원, 체크카드 2천만원이면 계산액이 기본 한도를 넘으므로 일반 사용분 결과는 250만원으로 제한됩니다.
계산기 결과가 예상과 다르면 총급여 대신 연봉 계약액을 넣지 않았는지, 신용카드와 체크카드 금액을 중복 입력하지 않았는지, 전통시장·대중교통처럼 별도 우대항목을 일반 사용분에 합치지 않았는지 확인하세요.
공제되지 않는 사용액은 무엇인가요?
세금·공과금, 아파트 관리비, 보험료, 상품권 구입, 자동차 구입비 등은 전부 또는 일부가 신용카드 소득공제 대상에서 제외될 수 있습니다. 사업 관련 비용이나 회사에서 보전받은 금액, 다른 공제와 중복되는 일부 지출도 구분해야 합니다. 카드사 연간 사용액과 국세청 공제 대상 사용액이 다른 이유가 여기에 있습니다.
연말정산 간소화 자료에서 신용카드·직불카드·현금영수증, 전통시장·대중교통·문화체육 사용액을 나눠 확인하고 누락된 현금영수증이 본인에게 귀속됐는지 살펴보세요. 의심되는 결제는 영수증과 카드 명세를 보관한 뒤 회사 연말정산 담당자나 국세상담센터 126에 문의할 수 있습니다.
카드 사용 전략을 어떻게 세우나요?
소득공제만 보고 결제수단을 바꾸기보다 할인·포인트·연회비·지출 통제를 함께 비교해야 합니다. 연간 사용액이 총급여 25%에 크게 못 미친다면 공제율 차이보다 카드 혜택이 더 중요할 수 있고, 문턱을 이미 넘었다면 체크카드·현금영수증의 높은 공제율이 공제액을 늘릴 가능성이 있습니다.
다만 연말에 불필요한 소비를 늘려 공제를 받는 것은 절세액보다 지출이 더 큽니다. 필요한 지출의 결제수단을 조정하는 선에서 활용하고, 정확한 귀속연도와 공제 대상 여부는 결제일·취소일과 국세청 자료를 기준으로 확인하세요.
관련 글로 근로소득 원천징수영수증 발급, 중도퇴사자 연말정산, 월세 세액공제 확인도 함께 살펴보세요.
공제율과 기본 한도는 조세특례제한법 제126조의2에서, 총급여 25% 기준과 카드 유형별 기본 계산 구조는 국세청 신용카드 소득공제 FAQ에서 확인했습니다. 계산기에 넣기 전 귀속연도 법령과 국세청 연말정산 자료의 공제대상 사용액을 다시 대조하세요.
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